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英国VAT是增值税(Value Added Tax)的简称,指在英国销售货物或者提供服务,或将货物从境外进口到英国境内,商家代税局(HMRC)向消费者收取的税金。

VAT增值适用于各平台(eBay、Amazon等)所有使用海外仓储的商家们,即便您使用的海外仓储服务是由第三方物流公司,也从未在英国当地开设公室或者聘用当地员工,但您的产品是从英国境内发货并完成交易的。目前使用直发物流服务的商家不受影响

VAT号码的使用

作为使用海外仓储的卖家,会在两个环节使用到VAT号码,分别对应进口税和VAT销售增值税。这是两个独立缴纳的税项,在商品进口到欧盟时您缴纳过商品的进口税,但在商品销售时产生的销售增值税VAT您也需要缴纳。

温馨提示:

1.当进口税与销售税缴纳使用同一个VAT税号时,进口增值税部分可退回。因为增值税仅针对增值部分缴税。2.当同一个平台有多个帐号并同时绑定同一个VAT税号时,将产生帐号关联的风险。

如何计算VAT

进口税金=关税+进口增值税 
关税=货物申报价值*关税税率

进口增值税=(申报货值+头程运费+关税)*增值税率 
销售增值税=销售增值部分*增值税率

VAT增值税的税率(三种税率):

20% 的标准税率(适用于绝大多数商品和服务)
5% 的低税率(比如家庭用电或者汽 油等)
0% 的税率(适用于极个别情况)

注册VAT的方式

商家在采用英国仓储服务开展跨境电商业务,可以选择在英国注册成立公司,以该公司申请注册VAT. 亦可以以境外商业机构或者个人名义申请注册英国VAT, 就其在英国销售货物或提供劳务进行申报及缴纳税金。

1、在英国注册公司,注册VAT, 开具银行账户

优势:

1)商家在平台上收取的英镑可直接提现至当地银行账户

2)正规化运作,提高品牌知名度及公司信用

劣势:

成本费用增加,涉及运营成本(办公费用、人工费用)、会计税务服务(账务记录、税务申报以及公司年检)


2、以非英国商业机构注册VAT

优势:

成本费用简单,无需专人在英国,当地运营成本低,无需提供会计报表,无需进行公司年检。

劣势:

品牌效应不及当地注册公司,业务发展壮大之后亦可能受限。


注册VAT税号有何利弊

利:降低成本、清关顺畅、合法化

1)当进口税和销售税缴纳使用同个帐号时,进口增值税部分可以申报退回。增值税仅针对增值税部分缴纳,可降低成本

2)进口清关使用自己的税号,有利于顺利进口清关。良好的货物记录可以有效地提升在海关的信誉

3)符合欧盟委员会的规定,建立行业进入壁垒,使用海外仓提升曝光率,促进销售

弊:工作量增加

1)当同个平台有多个帐号同时绑定同个VAT税号时将产生帐号关联的风险

2)注册VAT后需按照季度向英国HMRC进行税务申报


英国VAT注册的方式

1) 自行申请
2) 使用路达代理服务

路达英国VAT注册流程:

Step1:申请者提供资料: 

1)签订注册服务合同

2)填写注册申请表格

3)填写授权委托书

4)提供身份证复印件、公司注册证书复印件、申请单位董事或者申请个人的地址证明复印件

Step2:HMRC接到申请文件之后反馈Reference NO.
Step3:HMRC 审批 
资料提交给HMRC后,可能需配合提交额外信息。比如提供银行账号、网站、销售产品等
Step:4:取得英国VAT号码


注册英国VAT的时效

从提交资料到拿到Reference number大概需要1周的时间,取得VAT号耗时大约4-6周。有商家在申请第3周就申请成功,也有商家过了10周还在等待中。 

关于EORI码和VAT号的说明 

路达针对非英国注册公司,提供注册英国VAT服务,同时可以为申请者免费申请EORI码(海关备案号)。只需要授权路达去办理,同时提供签字的注册申请表格,提供证件,即可申请英国VAT号码并同时获得EORI码。申请者从提交资料到拿到EORI码大概需要5到7个工作日。

EORI是Economic Operator Registration and Identification的缩写。该号码是欧盟国家内凡是有经济活动,尤其是有进出口生意的企业必备的一个登记号。只要在企业所属国海关登记获得该号码,在全欧盟通用。简单来说,EORI码是用来进行清关使用。VAT是用来缴纳增值税的税号。


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